究竟誰在主導？華鐵應急“礦機門”四大疑云待解

一方向監管舉報上市公司涉嫌財務造假、信披違規，實際控制人職務侵占、掏空上市公司，另一方則向公安機關報案。8月8日以來，美股上市公司、礦機巨頭億邦國際，與華鐵應急之間的對抗烈度不斷升級，但事情真相本身至今仍未能撥云見日。

8月8日下午，億邦國際董事長胡東實名舉報后，華鐵應急在次日公告、說明會上稱，當年購買礦機的子公司新疆華鐵恒安建筑安全科技有限公司(下稱“華鐵恒安”，已更名為浙江瑞琪機械設備有限公司)已出售，上市公司不應為此承擔責任，且雙方爭議的5.6萬臺礦機，也由第三方浙江紐博實業有限公司(下稱“紐博實業”)接收。

華鐵應急回應之后，雙方對礦機的爭端仍有不少疑點。第一財經記者調查發現，2018年之前，紐博實業就因多項債務糾紛，被法院強制執行，當時該公司僅有小額存款。而紐博實業不僅與華鐵應急實際控制人存在關聯，還與華鐵恒安的礦機租賃客戶共用一家托管方。這家托管方的股東，在浙江擁有多家企業。

時至今日，華鐵應急仍未披露參與挖礦的具體過程、參與人員。而以華鐵恒安名義出租的礦機，是否挖出了比特幣?如果挖出了比特幣，那么這些比特幣又去了哪里?

誰買了礦機

華鐵應急此前披露，2018年，原子公司以4.03億元的總價，向億邦國際旗下子公司億邦通信采購礦機8萬臺。華鐵恒安接收了2.4萬臺，剩余的5.6萬臺一直不承認收貨，雙方矛盾由此引發。

據媒體報道，胡東舉報稱，雙方約定，華鐵恒安需于2018年5月7日向億邦通信支付8064萬元，于當年5月30日再支付2016萬元，同時，億邦通信安排2萬臺礦機上線。

胡東還舉報稱，對于剩余的礦機，華鐵恒安須在2018年6月15日、20日以及 10月20日，分別付款5040萬元、1008萬元、2.82億元，億邦通信則對應安排礦機上線。2018年5月30日，雙方簽訂補充協議，將尾款付款期延后4個月。隨后，億邦國際在2018年5月至7月底，將合同約定礦機全部發往內蒙、四川等地，但合同預定的2.82億元尾款，華鐵恒安沒有支付。

華鐵恒安的付款金額，在華鐵應急的披露中也有體現。該公司2019年11月披露，2015年5月，華鐵恒安向億邦通信采購礦機2.4萬臺，并付款1.04億元。截至當年7月18日前，共付款1.21億元。直到2018年底，剩余的5.6萬臺，該公司一直沒有收到。

胡東舉報后，華鐵應急8月9日盤前火速否認指控，并召開說明會。華鐵應急方面稱，爭議的5.6萬臺服務器，實際收貨方是第三方浙江紐博實業有限公司(下稱“紐博實業”)。

紐博實業也確實參與了比特幣挖礦。根據濟南中院2019年12月的一份判決，2018年11月，紐博實業將7938臺礦機，根據托管方的要求，運到貴州錦屏縣經濟技術開發區。2019年1月7日，服務器被人撬門拉走。

報案后，涉案人郭洪磊承認，服務器被他和李昌俊拉走。原因是，湖南億迅云網絡科技有限公司(下稱“億迅云網絡”)將服務器轉托管給他和李昌俊，李昌俊自稱投資上千萬元建設廠房，并與億迅云網絡簽了供電合同，但億迅云網絡拖欠其幾千萬元。

公開資料顯示，紐博實業成立于2010年，注冊資金1.47億元，實繳資本9000萬元，法定代表人葉圣胡，第一大股東為呂東紅，持股比例52.17%;第二大股東陶中華持股19.8%，剩余股份則由七名自然人持有。

紐博實業是否具有實力，采購價值數億元的礦機的資金實力?早在卷入“挖礦”糾紛前，紐博實業就因金融借款糾紛，與工行、交行、中國信達等發生多起糾紛。

法院判決書顯示，紐博實業、周國團等自然人人，因與中國信達浙江分公司發生金融借款糾紛，法院2014年就已判令紐博實業等還款。由于紐博實業等仍未還款，中國信達浙江分公司2016年申請強制執行，法院查明，紐博實業等被告名下僅有小額存款，且被凍結。

誰的鈕博實業?

在股權、人員等方面，紐博實業與華鐵應急目前并不直接關聯。但種種跡象表明，這兩家公司間關系非同尋常。

資料顯示，紐博實業最早名為浙江博泰建筑機械設備租賃有限公司，2010年7月更名為浙江安鐵實業有限公司(下稱“安鐵實業”)。2014年4月才變更為現名，葉圣湖便是此時接任法定代表人職務。

紐博實業的前身安鐵實業，與華鐵應急曾具有關聯關系。華鐵應急2015年招股書披露，安鐵實業最初由公司實際控制人之一應大成之妻胡月婷與陶中華于2010年7月共同出資設立，注冊資本3000萬元。而華鐵應急實際控制人、董事長胡丹峰，是胡月婷之弟。

2011年4月，胡月婷將其持有安鐵實業4795.77萬元股權，轉讓給呂東，并將代李海峰等7人持有的股權轉由實際持有人持有。轉讓的原因，是安鐵實業經營業務，與華鐵應急存在潛在同業競爭，胡月婷必須注銷安鐵實業，但其他股東不同意注銷，華鐵應急其他股東又不同意對收購安鐵實業。

除了曾經的關聯關系，紐博實業“挖礦”還委托了華鐵恒安相同的礦機托管方。

據華鐵應急披露，華鐵恒安開展的“云計算服務器”業務，以對外出租礦機進行。2018年，公司客戶包括益陽湘益通云存儲網絡 科技有限公司、湘陰湘益通云存儲網絡科技有限公司(下面分別簡稱“益陽湘益通”、“湘陰湘益通”)和上海鑫鼎金屬材料有限公司(下稱“上海鑫鼎”)。

法院判決書顯示，2018年6月、7月間，湘陰湘益通股東蔡潔，與趙歡、吳鵬簽訂協議，由后兩者自行承擔費用，在億迅云網絡指定的場地，進行廠房、電源建設，蔡潔、億迅云網絡負責協調用地、用電。

但濟南中院早前判決顯示，2018年11月，紐博實業與億迅云網絡簽訂合同，由后者提供服務器托管，提供符合紐博實業要求的機房、場地、供電、寬帶等設施，并負責日常維護，以保證紐博實業的礦機正常運營。

在湘陰湘益通有關的判決書中，法院沒有提及億迅云網絡的具體身份。但其所開展的業務，卻與服務器托管有關。該公司曾經的股東梁海為，經蔡潔邀請，為湘陰湘益通墊資建設挖礦配套設施。梁海為曾是峽江億迅云網絡科技有限公司股東，該公司名稱與億迅云網絡相近。

誰在主導挖礦

按照華鐵應急的說法，華鐵恒安從事云計算服務器租賃業務，自身不從事“挖礦”業務。該公司在8月9日的說明會上稱，公司部分人員參與了“挖礦”，但沒有披露挖礦人員信息。

華鐵恒安的成立時間，以及華鐵應急圍繞該公司進行的一系列“閃轉騰挪”，似乎說明了問題。2018年2月，華鐵應急完成3.64億元定增，隨后華鐵恒安于3月14日成立。半個月后，華鐵應急對該公司增資7000萬元，連同初始注冊資金，均來自定增募集資金。

成立華鐵恒安的目的，是為了實施定增募投項目。原本全部由另一子公司實施的募投項目，經過變更之后，其中1.7億元轉由華鐵恒安實施，資金來源則為定增募資。這兩次變更，均經過華鐵已經董事會審議通過。

到了2018年5月，華鐵恒安卻突然以云計算服務器租賃為名，大量對外采購礦機。直到2019年1月轉讓華鐵恒安全部股權，華鐵應急才披露此事。但采購的服務器數量、金額等，直到2019年11月，經監管問詢后才正式公開。

胡東在8月8日的舉報中稱，華鐵應急涉嫌嚴重財務造假、信披違規。因信披不及時、內控缺陷，2019年10月、2020年6月，分別被浙江證監局、上交所發函警示函、通報批評。

作為華鐵應急董事長、實際控制人的胡丹峰與此事難脫干系。2019年11月，華鐵應急回復監管問詢時稱，胡丹鋒以及時任董秘張守鑫是信披、內控缺陷、風險提示不充分的直接責任人。

圍繞華鐵恒安，華鐵應急還進行了一系列騰挪。2019年1月，華鐵應急披露，將華鐵恒安100%股權，轉讓給自然人葉恭樂。在沒有披露股權轉讓的任何進展的情況下，當年3月，該公司又將華鐵恒安股權轉讓給陳萬龍。

轉讓之后，華鐵恒安可能仍與華鐵應急存在關聯。2020年4月，華鐵恒安工商變更，原聯絡員由陶中華變為王俏蘋。陶中華擔任該職務的時間，是在2019年3月。同時，陶中華還是紐博實業股東之一，目前持股比例19.8%，為該公司第二大股東。

葉恭樂、陳萬龍的具體信息，華鐵應急披露甚少。根據第一財經記者調查，陳萬龍接手華鐵恒安后，2020年4月又將股權轉讓給王俏蘋，但仍在華鐵恒安杭州分公司擔任經理至今年1月，此前陳萬龍還曾擔任華鐵恒安財務總監。

另外，陳萬龍與自然人沈雨平，在浙江吉通地空科技有限公司發生交集，沈雨平的身份是公司高管。2019年，該公司被華鐵應急收購，而沈雨平曾任華鐵應急監事。

誰拿走了比特幣

既然有礦機在運營，就會有比特幣。華鐵恒安名義出租的礦機，是否挖出了比特幣?如果挖出了比特幣，比特幣又在誰的手上?

胡東在舉報中稱，8萬臺礦機中的部分礦機，僅其中一個礦池就挖出了4418.89個比特幣。按照目前市場行情價值12億元。而這批比特幣“挖礦”賬號、比特幣收益和比特幣錢包地址實名注冊登記的手機用戶 ，均為胡丹鋒妻子潘倩。胡丹鋒隨后在說明會上解釋，潘倩注冊的是觀察賬號，目的是為了查看設備是否運行。

胡丹峰的這一說法，真實性有待監管調查。但披露信息顯示，2017年至2029年，潘倩既未直接持有華鐵應急股權，也未擔任董監高職務，是以何種身份、名義查看歸屬上市公司的設備運行?

華鐵恒安的這些礦機，是否挖出了比特幣，以及挖出的比特幣在哪里、所有權等問題，華鐵應急沒有披露。2019年1月轉讓華鐵恒安股權時，華鐵應急也沒有披露其資產構成。

當時披露數據顯示，華鐵恒安2018年度賬面總資產原值2.47億元，扣除折舊1908萬元、減值準備9750萬元之后，賬面資產價值1.31億元。扣除負債7110余萬元負債后，賬面凈資產約為5970余萬元。到了2019年3月，華鐵恒安凈資產已經降至1200余萬元。這顯然并未包括上述比特幣資產。

而根據濟南中院判決書，紐博實業曾向該院起訴郭洪磊、李昌俊，要求法院判令后兩者返還服務器，如不返還則按每臺1000元折價賠償。

另外，益陽湘益通、湘陰湘益通等承租方，可能也并非實際挖礦者。根據第一財經記者調查，湘陰湘益通的股東蔡潔并未實際投入資金用于“挖礦”。【責任編輯/鄒琳】

來源：第一財經

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